Calculadora de Impuesto de Trabajo por Cuenta Propia — 2026
El impuesto de trabajo por cuenta propia es el 15.3% de sus ganancias netas — 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare. Ingrese su ingreso neto de trabajo por cuenta propia a continuación para ver exactamente cuánto debe y cuánto puede deducir.
Your net profit from Schedule C (after business expenses)
¿Qué Es el Impuesto de Trabajo por Cuenta Propia?
El impuesto de trabajo por cuenta propia cubre sus contribuciones al Seguro Social y Medicare cuando trabaja para sí mismo. Si es un empleado W-2, su empleador paga la mitad de FICA (7.65%) y usted paga la otra mitad. Cuando trabaja por cuenta propia, paga ambas mitades — 15.3% en total.
El impuesto se aplica al 92.35% de su ingreso neto de trabajo por cuenta propia. Este ajuste existe porque los empleados W-2 solo pagan FICA sobre sus salarios después de que se contabiliza la parte del empleador. El IRS da a las personas que trabajan por cuenta propia el mismo tratamiento.
¿Quién Paga el Impuesto de Trabajo por Cuenta Propia?
Debe el impuesto SE si su ingreso neto de trabajo por cuenta propia es de $400 o más en un año fiscal. Esto incluye ingresos de freelancing, contratación independiente, propiedades únicas, LLCs de un solo miembro y sociedades generales. Incluso si también tiene ingresos W-2, sus ganancias de trabajo por cuenta propia se gravan por separado.
Cómo Reducir el Impuesto de Trabajo por Cuenta Propia
- Elegir el estatus de S-Corp — páguese un salario razonable y tome las ganancias restantes como distribuciones no sujetas al impuesto SE.
- Maximizar las deducciones comerciales — cada dólar de gasto comercial legítimo reduce su ganancia neta del Anexo C, lo que reduce su base de impuesto SE.
- Contribuir a cuentas de jubilación — las contribuciones al SEP-IRA (hasta el 25% del ingreso neto SE) y las contribuciones al Solo 401(k) reducen su ingreso tributable.
- Usar la mitad deducible — el 50% equivalente al empleador de su impuesto SE es una deducción por encima de la línea que reduce su AGI.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es el impuesto de trabajo por cuenta propia?
El impuesto de trabajo por cuenta propia es el impuesto del Seguro Social y Medicare que pagan las personas que trabajan por cuenta propia. Es el equivalente de los impuestos FICA que los empleadores y empleados dividen — pero cuando trabaja por cuenta propia, paga ambas mitades. La tasa total es del 15.3% (12.4% Seguro Social + 2.9% Medicare) sobre el 92.35% de sus ingresos netos de trabajo por cuenta propia.
¿Quién tiene que pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia?
Cualquier persona que gane $400 o más en ingresos netos de trabajo por cuenta propia debe pagar el impuesto SE. Esto incluye freelancers, contratistas independientes, propietarios únicos, dueños de LLC de un solo miembro y socios generales. Incluso si también tiene un trabajo W-2, sus ingresos secundarios superiores a $400 activan el impuesto SE.
¿Por qué se calcula el impuesto SE sobre el 92.35% de los ingresos?
El factor del 92.35% (1 - 7.65%) refleja la porción del empleador de FICA. Los empleados W-2 solo pagan FICA sobre sus salarios después de que el empleador paga su mitad. El ajuste del 92.35% da a las personas que trabajan por cuenta propia una base imponible comparable.
¿Puedo deducir el impuesto de trabajo por cuenta propia?
Puede deducir la mitad equivalente al empleador (50%) de su impuesto de trabajo por cuenta propia como deducción por encima de la línea en su Formulario 1040. Esto reduce su ingreso bruto ajustado (AGI), lo que puede reducir su impuesto sobre la renta. Reclama esta deducción en el Anexo 1, no en el Anexo C.
¿Cómo puedo reducir mi impuesto de trabajo por cuenta propia?
Estrategias comunes incluyen: elegir el estatus de S-Corp (pagándose un salario razonable mientras toma la ganancia restante como distribuciones no sujetas al impuesto SE), contribuir a un SEP-IRA o Solo 401(k) (reduce el ingreso neto), y maximizar las deducciones comerciales legítimas para reducir su ganancia neta del Anexo C.
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