Guía Fiscal de California para Pequeñas Empresas — 2026
Tasa de Impuesto sobre la Renta
1% — 13.3% (progressive, 10 brackets)
Tasa de Impuesto sobre Ventas
7.25% state base + local (total typically 8.5% — 10.75%)
Fecha Límite de Presentación
April 15 (matches federal deadline)
Impuesto sobre la Renta de California
California impone un impuesto estatal sobre la renta con tasas de 1% — 13.3% (progressive, 10 brackets). Las personas que trabajan por cuenta propia, freelancers y propietarios únicos pagan este impuesto sobre sus ingresos netos de negocio además del impuesto federal sobre la renta y el impuesto federal de trabajo por cuenta propia (15.3%).
Trabajo por Cuenta Propia en California
California tiene las tasas de impuesto sobre la renta más altas del país (1% — 13.3%) más un impuesto de franquicia mínimo de $800 para LLCs y corporaciones. Las personas que trabajan por cuenta propia pagan el impuesto sobre la renta de California además del impuesto federal SE.
Requisitos de Impuestos Estimados
California requiere pagos de impuestos estimados si espera deber $500 o más ($250 si es casado presentando por separado). Las fechas de vencimiento son diferentes de las federales: 15 de abril (30%), 15 de junio (40%), 15 de septiembre (0%), 15 de enero (30%).
Deducciones y Créditos de California
- California se conforma parcialmente con las deducciones federales con diferencias significativas
- No hay deducción por impuestos estatales y locales (SALT) a nivel estatal
- El impuesto de franquicia de $800 para LLCs se aplica incluso si el negocio pierde dinero
- Las contribuciones al programa de licencia familiar pagada de California pueden ser deducibles
Tarifas de Registro Empresarial
LLC: $70 formation + $800 annual franchise tax + gross receipts fee ($900 — $11,790 if revenue > $250K). Corporation: $100 formation + $800 minimum franchise tax.
Datos Clave sobre los Impuestos de California
- California tiene la tasa marginal máxima de impuesto sobre la renta más alta: 13.3%
- Impuesto de franquicia mínimo de $800 para todas las LLCs y corporaciones
- El programa de pagos estimados de California tiene porcentajes únicos diferentes al federal
- Programa de Permiso Familiar Pagado (PFL) y Seguro de Discapacidad del Estado (SDI) para personas que trabajan por cuenta propia
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Preguntas Frecuentes
¿Cuánto impuesto sobre la renta pagan las personas que trabajan por cuenta propia en California?
California tiene tasas progresivas del 1% al 13.3%. Además, las LLCs pagan un impuesto de franquicia mínimo de $800 al año, incluso si no tienen ganancias. Las LLCs con ingresos superiores a $250,000 pagan un impuesto adicional basado en los ingresos.
¿California tiene un calendario diferente para pagos de impuestos estimados?
Sí. California tiene un calendario único: 30% al 15 de abril, 40% al 15 de junio, 0% al 15 de septiembre y 30% al 15 de enero. Esto es diferente del calendario federal de 25%/25%/25%/25%.
¿Qué es el impuesto de franquicia de $800 en California?
Toda LLC y corporación registrada en California debe pagar un impuesto de franquicia mínimo de $800 al año, sin importar si obtuvo ganancias. Las LLCs nuevas están exentas en su primer año fiscal.
Fuente oficial: Departamento de Ingresos de California
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