¿Es Deudas Incobrables Deducible de Impuestos? Guía 2026
Sí — Deducible
Depende. Las deudas incobrables de negocio son deducibles si previamente incluyó el ingreso en su declaración de impuestos. Si usa contabilidad de efectivo (como la mayoría de freelancers), las facturas impagas generalmente no son deducibles.
Formulario del IRS: Schedule C, Línea 27
Condiciones y Requisitos
- Debe haber sido una deuda legítima de negocio
- Debe haber hecho esfuerzos razonables para cobrar la deuda
- Para contribuyentes de método de efectivo: generalmente no deducible (el ingreso nunca se reportó)
- Para contribuyentes de método de devengo: deducible cuando la deuda se vuelve incobrable
- Debe documentar los esfuerzos de cobro realizados
Lo que Dice el IRS
El IRS permite la deducción de deudas incobrables de negocio bajo la Sección 166. Para contribuyentes de método de devengo que ya reportaron el ingreso, la deuda se deduce cuando se vuelve completamente incobrable. Los contribuyentes de método de efectivo generalmente no pueden deducir deudas incobrables porque el ingreso nunca se incluyó.
Documentación que Necesitará
- ☑Facturas impagas y correspondencia de cobro
- ☑Registro de esfuerzos de cobro (llamadas, cartas, correos)
- ☑Evidencia de que la deuda es incobrable
- ☑Contrato o acuerdo original con el deudor
Monto Típico de la Deducción
$0 - $10,000+/yr
Rango estimado para la mayoría de freelancers y trabajadores independientes
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Preguntas Frecuentes
¿Puedo deducir facturas que un cliente nunca pagó?
Depende de su método contable. Si usa contabilidad de efectivo (la mayoría de freelancers), generalmente no, porque nunca reportó el ingreso. Si usa contabilidad de devengo y ya reportó el ingreso, puede deducir la deuda incobrable.
¿Qué necesito para probar que una deuda es incobrable?
Documente todos los esfuerzos de cobro: facturas enviadas, correos de seguimiento, llamadas telefónicas y cualquier respuesta del deudor. También es útil documentar la incapacidad del deudor para pagar.
¿Puedo deducir una deuda parcialmente incobrable?
Sí. Puede deducir deudas parcialmente incobrables si puede demostrar que parte de la deuda es incobrable. Documente el monto que razonablemente espera no cobrar.
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