8 Deducciones Fiscales para Tutors en 2026

Materiales Educativos

Schedule C Línea 22 · $200 — $1,500/yr

Libros de texto, libros de ejercicios, materiales de práctica, tarjetas didácticas, kits de manipulativos y recursos educativos.

Software Educativo

Schedule C Línea 18 · $100 — $800/yr

Plataformas de tutoría en línea, software educativo, aplicaciones de aprendizaje y herramientas de videollamada.

Computadora y Hardware

Schedule C Línea 30 · $1,500 — $3,000/yr

Laptop, tableta, cámara web, auriculares, pizarra digital y otro hardware usado para sesiones de tutoría.

Oficina en Casa

Schedule C Línea 8 · $100 — $1,000/yr

Espacio dedicado en su hogar para sesiones de tutoría presenciales o en línea.

Servicio de Internet

Schedule C Línea 27 · $25 — $100/yr

Porcentaje de uso comercial del internet para sesiones de tutoría en línea, investigación y comunicación.

Transporte a Estudiantes

Schedule C Línea 25 · $400 — $1,000/yr

Millaje a hogares de estudiantes, bibliotecas, centros de tutoría y otras locaciones de sesión.

Marketing y Publicidad

Schedule C Línea 18 · $500 — $2,000/yr

Perfiles en Wyzant, Care.com, sitio web, tarjetas de presentación y publicidad en línea.

Suministros de Oficina

Schedule C Línea 9 · $300 — $2,000/yr

Papel, bolígrafos, marcadores, borradores, carpetas y otros materiales de oficina para sesiones de tutoría.

Deducción por Oficina en Casa

30 (Form 8829)

Si usa un espacio dedicado en su hogar de manera regular y exclusiva para su negocio, puede deducirlo. Método simplificado: $5 por pie cuadrado, hasta 300 pies cuadrados ($1,500 máximo). Método regular: proporción de alquiler/hipoteca, servicios públicos, seguro y reparaciones.

Deducción del Impuesto sobre Trabajo por Cuenta Propia

Form 1040, Line 15

Puede deducir la porción equivalente al empleador del impuesto sobre trabajo por cuenta propia (7.65% de los ingresos netos) como una deducción por encima de la línea en su Form 1040.

Primas de Seguro Médico

Form 1040, Line 17

Los trabajadores independientes pueden deducir el 100% de las primas de seguro médico, dental y de visión para ellos mismos, su cónyuge y sus dependientes.

Contribuciones para la Jubilación

Form 1040, Line 16

Las contribuciones a un SEP-IRA (hasta el 25% de los ingresos netos), Solo 401(k) o SIMPLE IRA son deducibles y reducen tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre trabajo por cuenta propia.

Deducción de Ingreso Empresarial Calificado (QBI)

Form 1040, Line 13

La mayoría de los trabajadores independientes pueden deducir hasta el 20% del ingreso empresarial calificado bajo la Sección 199A, sujeto a límites de ingresos y tipo de negocio.

¿Pueden los tutores deducir materiales educativos?

Sí. Los libros de texto, libros de ejercicios, materiales de práctica y recursos educativos comprados para sesiones de tutoría son gastos de negocio deducibles en la Línea 22 del Schedule C (Suministros).

¿Son deducibles las plataformas de tutoría en línea?

Sí. Las suscripciones a plataformas de tutoría en línea, software educativo, Zoom y otras herramientas tecnológicas son gastos de negocio deducibles.

¿Puedo deducir el transporte a hogares de estudiantes?

Sí. El millaje desde su oficina o casa hasta las locaciones de tutoría es deducible usando la tasa estándar de millaje del IRS o el método de gastos reales.